Как вернуть до 14 300 руб. в год за онлайн-школу и репетитора: за что вернут деньги, а за что откажут

Обновлено 10 ноября 2026 · Время чтения: 7 мин

Кратко: Вернуть 13% можно, если вы работаете официально, платите НДФЛ и оплатили очное обучение ребёнка до 24 лет в организации с образовательной лицензией. Лимит расходов 110 000 руб. в год на одного ребёнка (на обоих родителей вместе), то есть до 14 300 руб. возврата в год. За самозанятого репетитора вычет не дадут, а за онлайн-школу дадут, если у неё есть лицензия.

1. Кто имеет право на вычет за обучение ребёнка

Социальный вычет за обучение детей предусмотрен ст. 219 Налогового кодекса РФ. Он уменьшает налогооблагаемый доход, и государство возвращает вам часть уже уплаченного НДФЛ. Поэтому первое условие простое: у вас должен быть доход, с которого удерживается налог по ставке 13% (или по повышенной ставке, если доход высокий). Это зарплата, а также другие доходы, облагаемые НДФЛ.

Кому вычет не положен: неработающим родителям без облагаемого дохода, получателям только пособий и стандартных пенсий, самозанятым на налоге на профессиональный доход (они НДФЛ не платят). Если в семье работает один родитель, вычет оформляет он.

Ещё несколько условий для вычета за ребёнка:

• ребёнку не исполнилось 24 года, а форма обучения очная (для опекаемого лимит возраста 18 лет);
• договор и платёж оформлены на того родителя, который подаёт на вычет, либо оплата подтверждается его документами;
• оплата прошла не за счёт материнского капитала: такие расходы к вычету не принимаются;
• услуга оказана организацией, имеющей право вести образовательную деятельность (об этом в следующем разделе).

Пример. Мама Ани получает зарплату и платит за подготовительные курсы по математике в лицензированной онлайн-школе. Оплата с её карты, договор на её имя. Ане 15 лет, а в справке школы указана очная форма обучения. Мама вправе подать на вычет, а папа, который платил за другую школу, подаёт отдельно, но лимит на ребёнка у них общий.

2. Лицензия: главное условие и как её проверить

Вычет дают только за обучение в организации, у которой есть лицензия на образовательную деятельность, или за услуги индивидуального предпринимателя, который имеет на это право. Если лицензии не было на момент оказания услуг, налоговая откажет, даже если школа хорошая и платить вы начали давно.

Как проверить лицензию за пять минут:

1. Найдите в договоре или на сайте школы полное название, ИНН и номер лицензии.
2. Откройте реестр лицензий на сайте Рособрнадзора (для школ и кружков региона бывает реестр органа образования субъекта РФ) и введите ИНН.
3. Убедитесь, что лицензия действует и в ней есть нужный вид образования: «дополнительное образование детей и взрослых», «общее образование» и так далее.
4. Проверьте организацию в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП на сайте ФНС: там видны статус и основной вид деятельности.

Номер лицензии и орган, который её выдал, обычно указывают в договоре. Если их нет, налоговая может запросить копию лицензии, поэтому сохраните скриншот страницы реестра.

3. Репетиторы, онлайн-школы и кружки: за что вернут деньги

Онлайн-школа и курсы. Вычет возможен, если у организации есть образовательная лицензия, а в договоре указаны её реквизиты и форма обучения. Для обучения онлайн по лицензированной программе это обычная практика: очная форма означает, что ребёнок учится по расписанию с преподавателем, а не заочно. Если в договоре форма обучения не названа, попросите у школы справку об очной форме обучения. Занятия онлайн обычно идут со смартфона или планшета, а вот что закон говорит о телефонах на школьных уроках, мы разобрали в статье «Имеют ли право забирать телефон в школе».

Репетитор. Репетитор-физлицо, который договаривается с вами напрямую и получает деньги на карту, вычет не даёт. Самозанятый репетитор налог на профессиональный доход платит, но образовательной лицензии у него нет, поэтому вычета тоже не будет. Исключение: репетитор оформлен как индивидуальный предприниматель, ведёт образовательную деятельность лично, и сведения об этом внесены в ЕГРИП. Для такого случая закон об образовании не требует отдельной лицензии, но прежде чем платить, уточните порядок у налоговой.

Кружки и секции. Вычет за обучение положен, если кружок ведёт организация с лицензией на дополнительное образование: художественная студия, школа робототехники, музыкальная школа. Присмотр и уход, питание, продлёнка и аренда помещения под вычет не попадают. Для спортивных секций есть отдельный вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, у него свои условия и перечень организаций.

Пример. Родитель платит 60 000 руб. в год музыкальной школе с лицензией, 40 000 руб. самозанятому репетитору по английскому и 20 000 руб. за продлёнку при школе. К вычету принимаются только 60 000 руб.: вернут 7 800 руб. Остальные платежи под вычет не подпадают.

4. Лимиты расходов и максимальная сумма возврата

Расходы на обучение детей ограничены 110 000 руб. в год на каждого ребёнка. Лимит общий для обоих родителей: если платили оба, расходы делятся между ними, но вместе не больше 110 000 руб. Этот лимит стоит отдельно от общего предела социальных вычетов в 150 000 руб., который относится к собственному обучению, лечению и другим расходам.

При ставке 13% максимальный возврат за одного ребёнка за год составляет 14 300 руб. (110 000 × 13%). Если у родителя доход выше 2,4 млн руб. в год и часть его облагается по ставке 15%, возврат может быть больше (до 16 500 руб.). Если детей двое, лимиты считаются на каждого отдельно.

Вернуть можно только то, что вы уплатили в бюджет как НДФЛ за этот год: если налога удержано меньше, чем положено вернуть, вернут сумму налога. Оставшуюся часть вычета на следующие годы для этого вида вычета перенести нельзя.

Таблица 1. Параметры получения социального налогового вычета за обучение ребёнка

5. Как подать: пошаговая инструкция через личный кабинет ФНС

Есть два пути: упрощённый, когда школа сама сообщает данные в налоговую, и обычный, через декларацию 3-НДФЛ. Начните с упрощённого, он быстрее.

1. Заключите договор с организацией, у которой есть лицензия. Платите со своего счёта или карты и сохраняйте чеки и выписки.
2. После окончания года в январе напишите школе заявление о выдаче справки об оплате образовательных услуг для налоговой. Образец ниже. Справка должна быть по форме ФНС, а не в свободной форме.
3. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru (вход через Госуслуги). Если школа сама передала данные, в разделе заявлений появится готовое заявление на вычет; проверьте его и подпишите электронной подписью.
4. Если готового заявления нет, оформите декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете: укажите год, выберите социальный вычет за обучение детей, внесите данные ребёнка и школы и прикрепите справку, договор и документы об оплате.
5. Укажите банковский счёт для возврата и отправьте декларацию. Статус проверки виден в личном кабинете.
6. Дождитесь решения. Если налоговая запросит пояснения, ответьте в личном кабинете в срок, указанный в требовании.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за онлайн-школу, если ребёнок учится дистанционно?

Да, если у онлайн-школы есть образовательная лицензия, вы платите сами, а в справке или договоре указана очная форма обучения. Без лицензии вычет не положен.

Положен ли вычет за репетитора по ЕГЭ или английскому?

За самозанятого репетитора или частное лицо вычет не положен. Он возможен, если услугу оказывает организация с лицензией или индивидуальный предприниматель, который имеет на это право и внесён в ЕГРИП.

Как быстро вернут деньги?

При упрощённом порядке проверка обычно занимает до месяца, при подаче декларации 3-НДФЛ до трёх месяцев, затем выплата на счёт. Точные сроки указаны в личном кабинете.

Можно ли подать вычет за прошлые годы?

Да, в течение трёх лет после года оплаты. В 2026 году можно заявить расходы 2023, 2024 и 2025 годов, для каждого года нужны свои документы.

Образец заявления в школу о справке для налоговой

Скачать Word: «Образец заявления в школу о справке для налоговой» Подставьте свои данные, укажите год оплаты и отправьте в школу или онлайн-платформу.

Читайте также

Как освободить ребёнка от физкультуры после болезни: справки, медицинские группы и оценки

Справка после ОРВИ или длительное освобождение: чем они отличаются, какие бывают медицинские группы и как оценивают ребёнка без практики. Таблица и образец заявления (.docx).

Имеют ли право забирать телефон в школе: закон, исключения и действия родителей при изъятии

Что говорит закон, когда изъятие телефона незаконно и что делать родителям. Таблица, алгоритм и образец заявления директору.

Как не позволить заставить ребёнка мыть полы и туалеты в школе: что допустимо в дежурстве, а что запрещено

Чем дежурство отличается от уборки, что нельзя поручать детям по санитарным правилам и как письменно отказаться от тяжёлых хозяйственных работ. Образец заявления (.docx).

Как получить бесплатное горячее питание в школе: кому положено, какие документы нужны и что делать при отказе

Кому положено бесплатное питание в 1–4 и 5–11 классах, какие документы собрать и как оспорить отказ. Таблица и образец заявления (.docx).

Слишком много уроков на дом? Нормы времени на домашнее задание по СанПиН и как их отстоять

Предельное время на уроки для каждого класса, правила про выходные и каникулы и пошаговый разговор с учителем и директором. Таблица и образец заявления (.docx).

Как отказаться сдавать деньги на шторы и ремонт: что законно, а что поборы

Что законно, а что поборы: добровольные пожертвования, пример ответа в чат, письменный отказ и куда жаловаться. Таблица и образец заявления (.docx).